Kredyt inwestycyjny

Kredyty inwestycyjne wykorzystywane są do powiększania istniejących lub tworzenia nowych środków majątku trwałego, w celu zwiększania przychodów przedsiębiorstwa. Czas, na jaki udzielany jest kredyt uzależniony jest od okresu amortyzacji. Kredyt średnioterminowy udzielany jest na okres od 1 do 3 lat, natomiast kredyt długoterminowy powyżej 3 lat. Wykorzystanie udzielonego kredytu jak i jego cel muszą być precyzyjnie określone i wykorzystane przez kredytobiorcę.

Kredyt obrotowy jako metoda finansowania działalnosci bieżącej przedsiębiorstwa

    Kredyt obrotowy przeznaczony jest dla przedsiębiorstw zarówno produkcyjnych jak i usługowych. Służy do finansowania zakupu aktywów bieżących firmy, głównie towarów i surowców. Kredyt ten jest krótkoterminowy, udzielany najczęściej na czas do 3 miesięcy w celu sfinansowania dodatkowych dostaw produktów, towarów, czy materiałów związanych z okresową nadwyżką sprzedaży. Może służyć także do udzielania kredytów kupieckich czy utrzymywania bezpiecznego poziomu gotówki w przedsiębiorstwie. Kredyt udzielany jest także na okres powyżej jednego roku, np. na zapasy sezonowe. Minusem kredytów obrotowych jest ich wysoka, wynosząca 4,8% w skali roku prowizja kredytowa. 

     

Kredyt obrotowy może być udzielany w formie kredytu w rachunku bieżącym, oraz kredytu w rachunku kredytowym. 

    Kredyt w rachunku bieżącym upoważnia przedsiębiorcę do skorzystania z debetu na rachunku bankowym do określonej kwoty w wyznaczonym terminie. Występują dwa rodzaje kredytów w rachunku bieżącym.

Kredyt w rachunku bieżącym

Rachunek bieżący jest to rachunek, na którym każdego dnia przeprowadzane są operacje bankowe wynikające z funkcjonowania przedsiębiorstwa danej jednostki.

 

Służy do katalogowania wpływów zwiększających wartość rachunku, np. otrzymanych kredytów, pożyczek, z tytułu przelewów własnych, przelewów należności. Drugim zadaniem jest ewidencja wypłat z konta, np. środków pieniężnych, rozliczeń związanych ze spłatą kredytu, zobowiązań, opłaceniu podatku, wynagrodzeń pracowniczych, składek oraz innych transakcji obciążających rachunek. Czynności te związane są z opłatami i prowizją, które to bank pobiera w zamian za prowadzenie rachunku bieżącego.

Kredyt w rachunku bieżącym należy do grupy kredytów krótkoterminowych, udzielany, jako kredyt odnawialny na okres do jednego roku. Jest on wykorzystywany do dokonywania płatności obciążających rachunek bieżący, natomiast wywiązanie się z niego następuje po zaksięgowaniu pierwszych wpływów na rachunku.

            Występują dwa rodzaje kredytów w rachunku bieżącym:

·                - kredyt płatniczy,

·                - kredyt otwarty.     

Kredyty i pożyczki bankowe

Państwo powinno ono dążyć do takich zmian w prawie, które będą wpływać pozytywnie na rozwój przedsiębiorstw. Jest to działanie korzystne obustronnie, zarówno dla państwa jak i firm. Z jednej strony przedsiębiorcy będą mogli sprawniej rozwijać swoją działalność, natomiast z drugiej wzrośnie zapotrzebowanie na pracowników, co wpłynie korzystnie na zmniejszenie bezrobocia. Niestety między teorią i praktyką jest spora różnica, ponieważ szczególnie to małe firmy mają duże problemy z pozyskaniem kredytów i pożyczek na finansowanie swojej działalności.

            Pojęcie kredytu oraz pożyczki, biorąc pod uwagę literaturę finansów jest dosyć podobne do siebie. Natomiast regulacje prawne znaczącą wskazują na rozróżnienie pożyczki od kredytu. Zgodnie z ustawą Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. umowa kredytu bankowego jest definiowana, jako: „Przez umowę kredytu bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę środków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach określonych w umowie, zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu wraz z odsetkami w oznaczonych terminach spłaty oraz zapłaty prowizji od udzielonego kredytu”.

            Kodeks cywilny natomiast określa pojęcie pożyczki, jako: „przez umowę pożyczki dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych, co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy albo rzeczy tego samego gatunku i tej samej jakości”.

       Pomimo tego, iż istnieje wiele form i rodzajów kredytów można wyznaczyć standardowe układy klasyfikacyjne. Biorąc pod uwagę okres, który obejmuje pobranie i spłatę zaciągniętego kredytu wyróżnia się kredyty krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe. Banki natomiast stosują różne granice klasyfikacji tych kredytów. Najczęściej kredyty krótkoterminowe udzielane są na czas do 1 roku, średniookresowe najczęściej od 1 roku do 3 lat, natomiast długoterminowe kredyty sięgają dwudziestu lat, a czasami nawet więcej.

            Uwzględniając sposoby operacji kredytowych wyróżniamy kredyt w rachunku bieżącym, kredyt wypłacany jednorazowo, a także kredyt dyskontowy.